為防止金融業漂綠，中央社日前披露金管會擬定「金融機構防漂綠參考指引」草案，金管會今天正式公布指引原則，明定金融業不宜用碳抵換膨風永續，即日起上路。
國際永續浪潮來襲，為避免金融業僅表面綠、實際未真正落實永續，金管會今天公布「金融機構防漂綠參考指引」，明訂5大原則及10大例示，為金管會首度對防止金融業漂綠作出明確的監理原則宣示。
金管會此份指引規範的是本國金融機構作出的永續聲明，包括金控業、銀行業、證券期貨業、投信投顧業、保險業、票券業，海外分行及國際金融集團在台子公司均要適用。
金管會綜合規劃處專門委員劉秀玲在例行記者會說明，在正式發布指引前，金管會21日先開會蒐集業者意見，業者最關心的是違反指引的法律效力，此次金管會採鼓勵性質發布參考指引，未來不會因此列入金檢缺失。
不過，劉秀玲也強調，雖然指引屬於行政指導，但指引亦有強調業者仍應遵循各相關法令規範辦理，在各業別法規中，已有訂定如金融業刊登播放廣告時不得有虛偽、詐欺、隱匿等情事。
劉秀玲表示，業者其次關注的是，指引明定，若金融業使用外部永續發展相關數據、分析及評級，必須先進行盡職調查，她解釋，此處盡職調查並非如併購執行的盡職調查，而是請業者了解所使用外部評等數據或評比基礎的方法論。
指引5大原則包括，第1，永續聲明宜真實正確且有證據支持，禁止誇大對社會及環境正面影響，並應定期審視聲明正確性，與時俱進確保聲明仍具足夠證據支持並反映實際事實。
其次，永續聲明宜直接並易於理解，避免使用一般人難以明白的專業術語、模糊或籠統的語言，在金融業使用與永續相關的圖像、標誌或顏色時，要確保視覺元素與聲明具一致性，避免產生誤導。
第3，永續聲明內容宜完整衡平，不遺漏或隱藏重要訊息，金管會不樂見象徵性揭露及選擇性揭露，金融業在呈現永續正面訊息時，若同時存有可能對永續產生負面影響的訊息，應一併提供。
金管會並明確表態，金融業不宜僅以碳抵換宣稱具永續特徵。碳抵換指的是金融業為抵銷所產生碳排而執行的行為，例如購買碳權。金管會認為，企業應先減碳，減不下來的額度才適合購買碳權，這是國際共識，因此，金融業不宜僅以購買碳權等碳抵換行為，宣稱自身落實永續。
第4，永續聲明涉及比較時，目的應是讓消費者或投資人能在資訊充足下作選擇，而非以打壓對手為目的，因此比較應公平且具可比性，金融業並應適時監控行銷行為，避免行銷噱頭出現與實際不符的情況。
金管會也明定，若金融業本身或提供的金融商品或服務僅符合法令要求最低標，聲明文字應避免誤導消費者或投資人以為金融業永續特徵優於同業。
第5，永續聲明宜確保符合永續規範，若使用外部永續資料，金融業應對資訊提供者進行盡職調查，並應進行風險監控確保投資決策確實符合永續聲明。
在永續管理上，金管會明定，金融業作出永續或綠色聲明前，董事會或高階管理階層應要求須經內部覆核或外部第三方機構驗證，並持續監督實際作為確實符合所作永續聲明；董事會並應要求建立定期檢視的內控或風管機制，監督公司將ESG納入營運及風險管理決策流程，配置充分人力和給予人員必要訓練。
劉秀玲說明，金管會將一步一步來，不會一開始即強制性規範，而是行政指導先行，待指引施行一段時間後，將逐步參考國際趨勢並視業界適用情形，有可能逐步走向自律規範，長期也不排除再提升至法律位階。
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